李燕 立即咨询
注册会计师，税务师
近期，我们服务团队为一家企业提供了税务咨询服务。
在审查其近几年账务的过程中，我们服务团队发现了一个潜在的税务风险点。
该公司曾在 2022 年 12 月以 500 万元的价格将一处不动产商铺抵债给某有限公司，并完成了权属登记变更。
然而，在这次交易中，公司并未在当月缴纳相关的增值税。这一疏忽可能为公司带来不小的税务风险。
我们进一步了解到，该抵债不动产是在 2020 年 1 月取得的，当时取得了 5% 征收率的增值税专用发票。
直到 2023 年 7 月，该公司才向对方指定的个人开具了 9% 税率的增值税普通发票，并申报了销售不动产增值税。
这样的操作显然违反了税法的相关规定，不动产在 2022 年 12 月完成权属登记变更时，即应产生增值税纳税义务。
为了帮助公司规避这一风险，我们服务团队提出了专业的建议——在今后的类似业务中，若在产生增值税纳税义务的当月尚未开具发票，应先行申报未开票收入。
同时，我们还引用了《税收征收管理法》中的相关规定，明确指出纳税人若未按规定期限缴纳税款，将从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
采纳了我们的建议后，该公司在后续发生类似业务时，均能够在产生增值税纳税义务的当月及时申报并缴纳增值税。
这一改变不仅避免了潜在的税收风险，还进一步优化了公司的税务管理流程。
对此，公司方面对我们的专业能力和服务态度给予了高度评价，并表达了进一步合作的强烈意愿。
这个案例再次证明了我们在税务咨询领域的专业能力和实践经验。
我们始终坚持以客户需求为导向，通过精准的风险识别和策略建议，为客户提供高质量的税务服务。
在未来，我们将继续秉持这一理念，为更多客户提供更加全面、高效的税务咨询解决方案。
如果你想要了解更多关于涉税风险处理方案或者有任何疑问，欢迎随时联系我们！我们将竭诚为您服务。
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