李燕 立即咨询
注册会计师，税务师
在当今的商业环境中，企业所得税汇算清缴工作显得尤为重要和复杂。特别是对于税会差异的处理，不仅需要精准把握税收政策，还需要具备丰富的实操经验。以下是我司为某矿山行业企业提供的所得税汇算服务案例。
一、客户背景与挑战
甲企业是一家矿山行业企业，在日常经营中预提了安全生产费用。然而，在2024年度企业所得税汇算清缴过程中，我们发现他们面临了一个棘手的问题：预提的安全生产费用尚未实际支付，是否能在税前扣除？
二、我司服务内容与解决方案
针对甲企业的问题，我司服务团队迅速响应，提供了以下专业解决方案：
1、政策解读与指导：
我们团队深入研究了《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关税收政策，明确了以权责发生制为原则的费用扣除标准。在此基础上，我们向甲企业详细解释了跨期费用的处理规则，确保企业能够准确理解政策要求。
2、精准税务处理：
根据政策规定，我们指导甲企业对2023年度预提但未实际支付的安全生产费用进行了纳税调增处理。同时，我们建立了跨期费用台账，以便在后续年度实际支付时进行纳税调减，确保企业税收合规。
3、高效沟通与协调：
在服务过程中，我们与甲企业保持了密切沟通，
发现除此之外，我们发现该企业还有以下问题
将自产货物用于广告
为了增加消费者对产品的了解，企业在2023年将自产货物(对应成本8000元)用于广告宣传，该产品正常出售的公允价值为不含税10000元.由于税会差异，视同销售行为在会计上未做会计处理
我们帮助该企业填写《A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》，用于市场推广或销售视同销售收入，纳税调增10000元;用于市场推广或销售视同销售成本，纳税调减8000元。从该表的调整结果看，A公司需要对该推广行为合计纳税调增2000元，按照41号公告的规定，A公司还需要在《纳税调整项目明细表》第30行“其他”继续填报，计算基数增加，但对企业税收没有影响，也保障了企业税收合规性。
除此之外，我司及时解答他们的疑问，并协调解决遇到的问题。通过高效的沟通与协调，我们确保了服务流程的顺畅进行，为企业节省了大量时间和精力。
三、服务成果与影响
通过我司的专业服务，甲企业高效高质的完成了企业所得税汇算清缴。具体来说：
1、税收合规性提升：
我们帮助甲企业准确理解了跨期费用的处理规则，并按照政策要求进行了纳税调整。这不仅避免了潜在的税务风险，还提升了企业的税收合规性。
2、经济效益显著：
在后续年度，当甲企业实际支付安全生产费用时，我们指导企业进行了纳税调减处理，有效降低了企业的税收负担。这为企业节省了可观的税收成本，提升了经济效益。
3、客户满意度提高：
我们的专业服务和高效沟通赢得了甲企业的高度认可。他们表示，通过与我司的合作，不仅解决了实际问题，还提升了自身的税务管理水平。
四、结语
本案例充分展示了我司在企业所得税汇算服务领域的专业实力和高效服务。我们凭借对税收政策的深入理解和丰富的实操经验，为企业提供精准、高效的税务处理方案。未来，我们将继续秉承客户至上的原则，为更多企业提供优质的企业所得税汇算服务，助力企业合规降负、稳健发展，欢迎咨询了解我司企业所得税汇算清缴服务。
声明：本网部分内容系编辑转载，转载目的在于传递更多信息，并不代表本网赞同其观点和对其真实性负责。如涉及作品内容、版权和其它问题，请联系我们，我们将在第一时间处理! 转载文章版权归原作者所有，内容为作者个人观点本站只提供参考并不构成任何应用建议。本站拥有对此声明的最终解释权。
发表评论